Hiện nay trong hoạt động thương mại quốc tế, có rất nhiều phương thức thanh toán được thực hiện giữa bên mua và bên bán, trong số đó phương thức thanh toán bằng thư tín dụng là một hoạt động vô cùng phổ biến tại nhiều quốc gia trong đó có Việt Nam.
Nếu doanh nghiệp bạn đang có nhu cầu tìm hiểu L/C là gì và viết một mẫu thư tín dụng L/C thì hãy tham khảo những mẫu thư tín dụng dưới đây của Tài Liệu XNK nhé!
I. L/C là gì?
Thư tín dụng hay còn gọi là L/C (Letter of Credit) là thư do ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập khẩu, cam kết với người xuất khẩu sẽ thanh toán tiền mua hàng đúng thời gian quy định nếu người xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ.
Đây là hình thức mà ngân hàng thay mặt người nhập khẩu và đứng ra bảo lãnh thanh toán cho họ.
II. Các Mẫu L/C Trong Thanh Toán Quốc Tế Và Phân Tích Mẫu L/C
Một số mẫu L/C trong thanh toán quốc tế các bạn có thể tham khảo:
»»» Review Khóa Học Logistics Ở Đâu Tốt Nhất
Trong thư tín dụng bao gồm các nội dung sau:
1. Ngày mở thư tín dụng
Việc mở thư tín dụng là minh chứng cho khả năng có thể thanh toán của người nhập khẩu. Người xuất khẩu nhận được L/C mới yên tâm giao hàng và L/C được mở càng sớm thì càng đảm bảo được uy tín của người nhập khẩu. Tuy nhiên, người nhập khẩu ì không muốn ký quỹ vào ngân hàng sớm nên sẽ e ngại trong việc mở L/C. Vì thế hai bên cần thỏa thuận rõ ràng thời điểm mở, trách nhiệm trong việc chậm mở L/C bởi điều này có thể dẫn đến chậm trễ giao hàng và quy định phạt chậm mở L/C trong hợp đồng.
2. Số và loại thư tín dụng
L/C có hai loại là hủy ngang hoặc không hủy ngang. Nếu không có mục này, tự hiểu là không hủy ngang.
3. Tên, địa chỉ cụ thể của các bên liên quan
Gồm có tên ngân hàng mở, ngân hàng thông báo; tên người yêu cầu mở L/C (người nhập khẩu), người thụ hưởng (người xuất khẩu).
4. Số tiền, loại tiền và dung sai
Vì trong hợp đồng, số lượng có dung sai nên trong thư tín dụng cũng phải có dung sai. Thư tín dụng thể hiện dung sai theo tỷ lệ phần trăm hoặc bằng khoản tiền lớn nhất mà người thụ hưởng (người xuất khẩu) được thanh toán. Nếu không ghi thì ngân hàng sẽ thanh toán cho một dung sai là thêm hoặc bớt 5%.
5. Thời hạn hiệu lực và địa điểm hiệu lực kết thúc của thư tín dụng
– Thời hạn hiệu lực: được xác định từ ngày mở đến ngày hết hạn L/C. Hay dù thời hạn hiệu lực L/C còn kéo dài nhưng ngân hàng mở thanh toán xong thì L/C sẽ hết hiệu lực.
– Nơi hết hạn hiệu lực:
- Tại nước người xuất khẩu (tại ngân hàng thông báo)
- Tại nước nhập khẩu (tại ngân hàng mở)
6. Thời gian và địa điểm xuất trình L/C
Thư tín dụng được quy định thời gian và địa điểm hết hiệu lực ở đâu thì người xuất khẩu phải xuất trình L/C ở đó và phải trong thời gian còn hiệu lực. Khi kiểm tra thư tín dụng, người xuất khẩu phải đối chứng hai mục này để đảm bảo sự trùng khớp.
7. Ngân hàng và phương thức thanh toán (Available with… by…)
Điều này phụ thuộc vào lợi ích của người xuất khẩu và loại thư tín dụng hai bên thống nhất sử dụng.
8. Quy định về hối phiếu
Thư tín dụng sẽ có thêm quy định về thời hạn hối phiếu và người ký phát khi người nhập khẩu thanh toán trả chậm bằng hối phiếu.
9. Thông tin vận chuyển lô hàng
Gồm các thông tin sau: giao hàng từng phần, chuyển tải, nơi xuất phát, nơi đến, ngày giao hàng muộn nhất…
10. Thông tin về lô hàng
Gồm các thông tin sau: tên hàng, giá trị, số lượng,…
11. Các chứng từ bắt buộc
Phụ thuộc vào yêu cầu của người nhập khẩu và của ngân hàng mở.
12. Các loại phí ngân hàng
13. Hướng dẫn các nhận thư tín dụng
14. Hướng dẫn ngân hàng trong hoạt động thanh toán, ký nhận nợ, hối phiếu, chiết khấu
15. Các yêu cầu khác
III. Quy Trình Thanh Toán L/C
»»» Lộ Trình Học Xuất Nhập Khẩu Cho Người Mới Bắt Đầu
– Các bên ký kết hợp đồng mua bán.
– Người nhập khẩu làm giấy đề nghị mở L/C và nộp các chứng từ bắt buộc cho ngân hàng.
– Ngân hàng phát hành L/C và chuyển tới ngân hàng đại lý của mình tại nước xuất khẩu.
– Ngân hàng thông báo chuyển L/C cho bên xuất khẩu.
– Bên xuất khẩu giao hàng theo quy định trong L/C.
– Bên xuất khẩu lập hồ sơ theo quy định trong L/C và gửi tới ngân hàng đúng thời gian.
– Ngân hàng đại lý tiếp nhận và kiểm tra tính hợp lệ của bộ hồ sơ, sau đó chuyển tới ngân hàng thanh toán.
– Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra bộ hồ sơ. Trong trường hợp bộ hồ sơ không đạt yêu cầu của L/C thì ngân hàng có quyền từ chối thanh toán và trả về bên xuất khẩu. Còn nếu bộ hồ sơ đạt yêu cầu thì tiến hành thanh toán.
– Người xuất khẩu nhận được thanh toán.
– Ngân hàng phát hành L/C gửi hồ sơ và lệnh thanh toán cho bên nhập khẩu.
Phương thức thanh toán L/C là phương thức thanh toán quốc rất phổ biến trong xuất nhập khẩu hàng hóa bởi có tính an cao hơn so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên thủ tục làm L/C khá phức tạp, việc đọc hiểu và xác định tính chính xác của một LC là điều khá khó khăn.
Hy vọng những chia sẻ về phương thức thanh toán L/C trong bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ việc kiểm tra và thực hiện phương thức này chính xác hơn.
Ngoài ra, Để nắm rõ hơn các Nghiệp vụ xuất nhập khẩu, bạn có thể tham gia các khóa học xuất nhập khẩu online và offline để được những chuyên gia xuất nhập khẩu có nhiều năm kinh nghiệm trong nghề chia sẻ kiến thức làm nghề
Xem thêm:
- LCL Là Gì? Cách Tính Cước Hàng Lẻ LCL
- Packing List Là Gì? Hướng Dẫn Cách Lập Packing List
- Hợp Đồng Xuất Nhập Khẩu Là Gì? Mẫu Hợp Đồng Xuất Nhập Khẩu Mới Nhất
- Các Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Thông Dụng Hiện Nay
- Manifest Là Gì? Cách Khai Manifest
